Работа на фрилансе. Налогообложение

Добрый день! Кто нибудь работает на фрилансе, живя в Болгарии? Интересуют вопросы российского налогообложения. Как облагаются нерезиденты (если живешь меньше 183 дней в России), не нашел пока текста "Соглашения об Об избежании двойного налогообложения"

Если вы-нероссийское юрлицо, а платит вам российское юрлицо, то российское юрлицо уплачивает НДС 20% с инвойса за услуги. Налог на прибыль платит болгарское юр. Лицо в болгарии.

Если вы - физлицо, нерезидент россии, получаете деньги от российского юрлица, находясь в штате российского юрлица, то за вас российское юрлицо платит 30% НДФЛ. Здесь в болгарии ничего не платите.

Если вы - физлицо, находитесь не в штате, а работаете по договору с иностранным юрлицом, то платите в болгарии 10%, декларируя доход в отчетный период (сейчас он идет, если что), в россии как нерезидент ничего не платите и не уведомляете.

13.02.2022 в 16:45, Люци BG сказал:

Если вы - физлицо, находитесь не в штате, а работаете по договору с иностранным юрлицом, то платите в болгарии 10%, декларируя доход в отчетный период (сейчас он идет, если что), в россии как нерезидент ничего не платите и не уведомляете.

Подскажите, пожалуйста, нужно ли фрилансеру, работающему по договору с Великобританией, оформлять статус ЕТ (единоличен торговец)? Или можно декларировать доход в Болгарии и платить 10% будучи просто физлицом?

Цитата

Подскажите, пожалуйста, нужно ли фрилансеру, работающему по договору с Великобританией, оформлять статус ЕТ (единоличен торговец)? Или можно декларировать доход в Болгарии и платить 10% будучи просто физлицом?

Присоединяюсь к вопросу.

На всякий случай изучаю что нужно для регистрации как "физическите лица, упражняващи свободна професия".

Читаю ЗАКОН ЗАРЕГИСТЪР БУЛСТАТ .

Нашел, что могу подать заявление электронно. Заполнил.

В разъяснении "Агенция по вписиванията" сказано:

Към заявлението се прилага декларация за истинността на заявените обстоятелства, подписана от заявителя. 

Прошу разьяснить что за "декларация за истинността" и есть ли пример ее заполннения?

Еще где-то читал, что нужен документ, подтверждающий квалификацию в выбранной професси, но не нашел требований к нему. Может, уже не нужно?

@Марина Майбах может вы сможете подсказать?

@Andronik декларация по чл.9 ал.4 за регистър булстат, есть на сайте булстат и в интернете. С заполнением сложностей быть не может, т. к. в ней просто указываются ваши личные данные

33 минуты назад, Andronik сказал:

Еще где-то читал, что нужен документ, подтверждающий квалификацию в выбранной професси, но не нашел требований к нему. Может, уже не нужно?

Диплом и трудовая книжка или договора о выполненных работах

Цитата

@Andronik декларация по чл.9 ал.4 за регистър булстат, есть на сайте булстат и в интернете. С заполнением сложностей быть не может, т. к. в ней просто указываются ваши личные данные

@Марина Майбах спасибо. Заполнил все эти данные в электронном заявлении.

Требует "едно приложение от стандартен тип". Не подскажете, что именно нужно приложить? Предлагаемые варианты - на скриншоте.

Нашел форму заявления. Может, кому-то пригодится прямая ссылка

Вчера получил номер Булстата как лицо свободной профессии - "компютерън специалист".

Первый заход был неудачным. Мой контракт как программиста не приняли к заявлению, сказали нужен только диплом. Диплом у меня по специальности "инженер-строитель". Сказали его легализовать, а то, что профессия другая - не проблема. Это стоило нескольких дней и 50 лв.

Прихожу с легализованным дипломом, в гише уже другая служителка. Диплом не взяли, сказали, что его надо как-то подтверждать в архитектурном ведомстве, зато взяли контракт и через 15 минут я уже получил номер Булстат как компьютерщик.

Опять спработал принцип окна.

@Марина Майбах может еще подскажете по заполнению "Декларация за регистристрация на самоосигуряващо лице"?

Там 2 галочки:

- инвалидност поради общо заболяване, за старост и за смърт

- за всички осигурени социални рискове без трудова злополука и професионална болест и безработица и професионална болест и безработица

Обязательны обе или можно их не платить?

09.03.2022 в 08:24, Марина Майбах сказал:

Декларация по чл.9 ал.4 за регистър булстат, есть на сайте булстат и в интернете. С заполнением сложностей быть не может, т. к. в ней просто указываются ваши личные данные

Скажите, а можно без ПМЖ (на ВНЖ) оформляться как ЕТ? Я поняла, что только с ПМЖ дают этот статус.

У нас аналогичная ситуация. Не знаем, как получать зарплату от иностранного юрлица за консультационые услуги, живя на ВНЖ в Болгарии

5 часов назад, Andronik сказал:

Диплом не взяли, сказали, что его надо как-то подтверждать в архитектурном ведомстве,

Скажите, пожалуйста, это только для строителей нужно? Просто "инженер" - это просто легализация?

Прочитала закон про свободную профессию и не поняла, может ли инженер работать по контракту оказания услуг с иностранной компанией, живя на ВНЖ

3 минуты назад, Sveti Nikola сказал:

Скажите, а можно без ПМЖ (на ВНЖ) оформляться как ЕТ?

Насколько знаю уже можно. Но зачем Вам ЕТ? Лучше зарегистрируйте ЕООД.

1 час назад, Skorpion_BG сказал:

Лучше зарегистрируйте ЕООД

С ЕООД придется год получать на фирму деньги, потом в марте платить налог на прибыл 10%, 5%дивиденды и затем перечислять на счет. Т. Е. Год ждать деньги. Как я поняла, если себя оформить и платить зарплату в течение года- это еще 40% налога на фонд зарплаты.

И вот не понятно еще. Если работа по договору консультационных услуг, 20% ДДС нужно платить после 50000 лева или только подавать декларацию и не платить ДДС даже после 50 тыс? Или 50 тыс- это предел на одного человека. Если в фирме 2-3 чел?

11 часов назад, Andronik сказал:

"Декларация за регистристрация на самоосигуряващо лице"?

Там 2 галочки:

- инвалидност поради общо заболяване, за старост и за смърт

- за всички осигурени социални рискове без трудова злополука и професионална болест и безработица и професионална болест и безработица

Обязательны обе или можно их не платить?

Зарегистрировался в НАП. Первый пункт обязателен. Второй можно не отмечать и не платить

6 часов назад, Sveti Nikola сказал:

Скажите, пожалуйста, это только для строителей нужно? Просто "инженер" - это просто легализация

Не знаю точно. Полагаю, что строители, врачи и некоторые другие специалисты не могут оказывать услуги без специального подтверждения. Это во многих странах так.

В моем случае у двух разных служителей было два противоположных мнения.

Перечитал ветку, все еще не понял.

Значит гражданин ЕС, живёт в Болгарии, 4 года получил ЕГН номер в Булстате. Потом уехал из страны, недавно вернулся и получил личну карту.

Зарегистрировался как представитель свободной профессии. Код по БУЛСТАТ начинается на 1807...

Значит чел планирует работать как фрилансер/ИП со странами ЕС. Нужно ли ему получать (в НАПе?) отдельный НДС/ДДС номер для использования в инвойсах? Или, как кое-где пишут, можно работать с ЕГН?

08.04.2022 в 19:41, Fel17 сказал:

Зарегистрировался как представитель свободной профессии. Код по БУЛСТАТ начинается на 1807...

Значит чел планирует работать как фрилансер/ИП со странами ЕС. Нужно ли ему получать (в НАПе?) отдельный НДС/ДДС номер для использования в инвойсах? Или, как кое-где пишут, можно работать с ЕГН?

Т. К. Клиенты из стран ЕС, то нужно регистрироваться по ДДС перед началом деятельности. В результате, ДДС номер будет тот же, что и БУЛСТАТ (только начинаться будет с BG, т. е. если код по БУЛСТАТ "1807...", то ДДС номер будет "BG1807..."; и он будет валиден как VAT number, например, тут: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/), но регистрация по ДДС - обязательна, если клиент из ЕС. Если клиенты вне ЕС (например, в Америке), то сразу регистрироваться по ДДС не нужно, но когда оборот за последние 12 месяцев станет выше, чем 50000 лв, то уже тоже нужно регистрироваться по ДДС.

Но я бы рекомендовал обратиться к счетоводителю, который вам все объяснит и документы будет говить и т. д. Проще и надежнее будет.

На случай, если кому-то будет полезно, вот подробная статья на тему налогов для IT-фрилансеров в Болгарии: Bulgaria Freelance Taxes: Detailed Breakdown, детально объясняет варианты работы и как фирма и как физ. Лицо (свободна професия).

Обычно все говорят про налог 10%, и это верная информация, но очень неполная. Кроме подоходного налога, нужно еще платить, как минимум, осигуровки. В статье все это изложено. На английском, но предполагаю, что для ITшников это не должно быть проблемой (в крайнем случае, есть google translate).

@Dimonomid Cпасибо за дельный пост и статью. Действительно толково написано. Я уже пошёл по пути "свободна профессия", об анализе доходов/расходов говорить ешё рано, посмотрим.

Может один из аргументов за ООД - это покупка недвиги или машины за корпоративные деньги и до уплаты налогов. Для по сути частного пользования - а для чего ещё нужен аппартмент в комплексе на берегу моря?
Не знаю как такие покупки регулируются в Болгарии, не вникал.
Вы айтишник-фрилансер в Болгарии?

4 часа назад, Fel17 сказал:

Может один из аргументов за ООД - это покупка недвиги или машины за корпоративные деньги и до уплаты налогов. Для по сути частного пользования - а для чего ещё нужен аппартмент в комплексе на берегу моря?
Не знаю как такие покупки регулируются в Болгарии, не вникал.

Я тоже так думал вскоре после переезда в Болгарию, и уже даже собирался купить машину на фирму (т. к. без ПМЖ, как вы наверное знаете, машину на себя самого купить-то можно, а зарегистрировать - нет), но мой счетоводитель, когда я с ним об этом заговорил, очень настойчиво советовал этого не делать, т. к. рабочая фирма зарегистрирована по ДДС, и такие фирмы контролируются гораздо строже, чем обычные; в том числе, контролируется для каких целей используется собственность фирмы.

В общем, в итоге мне пришлось открывать вторую фирму, которая не делает ничего, и на нее уже можно спокойно покупать и машину, и землю.

Так что вряд ли возможность купить машину для фирму можно отнести к аргументам за открытие ООД для работы.

4 часа назад, Fel17 сказал:

Вы айтишник-фрилансер в Болгарии?

Да

4 часа назад, Fel17 сказал:

Я уже пошёл по пути "свободна профессия", об анализе доходов/расходов говорить ешё рано, посмотрим.

Успехов!

13.02.2022 в 17:45, Люци BG сказал:

Если вы - физлицо, находитесь не в штате, а работаете по договору с иностранным юрлицом, то платите в болгарии 10%, декларируя доход в отчетный период (сейчас он идет, если что), в россии как нерезидент ничего не платите и не уведомляете.

Надо в таком случае регистрироваться как "свободна профессия" (клиент же по факту один по договору) или достаточно предоставить в налоговую контракт? Нужны ли банковские выписки? А если платежи идут на российский банк?

А знает ли кто-нибудь, как быть, если ты уже получил пмж и находишься в Болгарии уже почти полгода? В РФ я самозанятая и планирую заниматься в Болгарии фрилансом, работая в том числе на российских заказчиков. Вроде бы, как самозанятая, я все равно обязана платить НПД, даже если не являюсь налоговым резидентом РФ. Но теперь я должна платить налог и в Болгарии, регистрироваться в Булстат и пр. Как избежать двойного налогообложения, если самозанятые не входят в соглашение о нём?

@Andronik Прветствую Вас!.. Я тоже принял решение двигаться по "вашему пути" и отклонил вариант с ЕООД.. 🙂 по кр мере пока.. Проясните пожалуйста пару моментов:

- Правильно понимаю что для ведения деятельности не надо открывать бизнес счет а можно пользовать свой персональный (Булбанк м моем случае..) счет и платежи по инвойсам будут приходить на него?

- При условии ЕООД с подписанием контракта (что там писать) более менее понятно.. типа Корпорация АБС заключает контракт с ЕООД XYZ на предмет оказания консальтационных услуг в области IT .. Тп А как быть в случае фриланса.. Что писать в контракте.. Свое ФИО понятно.. А что еще?.. Просто у моего Контрагента (тем более у меня) нет подобного опыта.. И если к ЕООД думаю они "привыкли" то с "фрилансом" м возникнуть вопросы.. Я не хочу "спугнуть" этот потенциальный контракт и надо как то убедить их что легально могу оказывать услуги.. Т. Е что все здесь законно!?.. Возможно сможете поделиться этим местов в контракте (конечно реальные данные завайпить).. Можно в личку..

Заранее благодарю

11 минут назад, Dimgun63 сказал:

Прветствую Вас!.

Товарищ, к которому вы обращаетесь, был в последний раз на форуме больше года назад.