Избежание двойного налогообложения в случае российского ИП на УСН

Здравствуйте!

У меня в России ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН доходы). Если я получу болгарское гражданство, смогу ли я как-то избежать двойного налогообложения? Я читал, что спецрежимы (а УСН - налоговый спецрежим) не подпадают под соглашения об избежании двойного налогообложения. Но, может быть, в Болгарии есть какие-то особенности.

Буду рад услышать ответ от специалиста - бухгалтера, юриста.

Александр

15 часов назад, ALEXANDR сказал:

Если я получу болгарское гражданство, смогу ли я как-то избежать двойного налогообложения?

Вопрос не совсем понятен. Вам надо уточнить детали.
В чем вы хотите избежать двойного налогообложения по ИП?
При получении гражданства Болгарии у вас российское гражданство остается? В России есть нюансы для иностр граждан по ИП.

Я хочу оставить оба гражданства, и российское тоже. Как ИП в России, я плачу стандартные 6% от дохода, это доходы от сдачи недвижимости в аренду. Как я понимаю, ничего в этом порядке не изменится, если я приобрету второе гражданство. Вопрос в том, должен ли я показывать, отчитываться и платить какие-то налоги на эти доходы еще и в болгарскую налоговую?

1 минуту назад, ALEXANDR сказал:

Я хочу оставить оба гражданства, и российское тоже. Как ИП в России, я плачу стандартные 6% от дохода, это доходы от сдачи недвижимости в аренду. Как я понимаю, ничего в этом порядке не изменится, если я приобрету второе гражданство.

С российской стороны ничего не изменится.

18 часов назад, ALEXANDR сказал:

Если я получу болгарское гражданство, смогу ли я как-то избежать двойного налогообложения?

В Болгарии налообложение и гражданство не связаные. Важно являетесь ли местное лицо в налаговом смысле, без значения какое у вас гражданство. Если являетесь таковым, то будете налогобязяным для всех своих доходов, в Болгарии и заграницы. Соответно если уже заплатили какие то налоги в другой стране и с ней есть Соглашение об избежении двойного налогообложения, то будет прилагатся соответное соглашение. Грубо говоря и не вдаваясь в конкретики в вашем случае, если заплатили какие то налоги заграницы и они ниже чем аналогичный налог здесь, то будете платить здесь разницу.

1 час назад, Miky сказал:

Соответно если уже заплатили какие то налоги в другой стране и с ней есть Соглашение об избежении двойного налогообложения, то будет прилагатся соответное соглашение.

В Соглашении указано какие налоги засчитываются. Они перечислены конкретно. Поэтому я понимаю, почему человек волнуется и спрашивает. ОН на УСН. УСН это налоговый спецрежим в РФ. И наш минфин запрещает по этому режиму использовать соглашение о двойном налогообложении. Налог, уплачиваемый при применении УСН, не является идентичным или по существу аналогичным налогам, на которые распространяются соглашения об избежании двойного налогообложения
(цЫтата).
Если для Болгарии пофиг какой налог засчитывать, тогда здорово.

1 час назад, Miky сказал:

Если заплатили какие то налоги заграницы и они ниже чем аналогичный налог здесь, то будете платить здесь разницу.

Еще вспомнила. Сразу вопрос. А что с чем в данном случае засчитывать будут и по какой ставке? УСН не плательщики ни НДФЛ, ни налога на прибыль, ни НДС, ни налога на имущество. Это льготный налоговый режим. У топикстартера УСН доходы, 6 процентов.

3 часа назад, Miky сказал:

В Болгарии налообложение и гражданство не связаные. Важно являетесь ли местное лицо в налаговом смысле, без значения какое у вас гражданство. Если являетесь таковым, то будете налогобязяным для всех своих доходов, в Болгарии и заграницы.

Спасибо! Я правильно понимаю, что я могу быть гражданином Болгарии, но, если я не "местное лицо", то платить никакие налоги я не должен? Другими словами, я не являюсь налоговым резидентом, несмотря на гражданство Болгарии? А каковы критерии "местного лица"?

Насчет основного вопроса, то, как правильно говорит Юлия Л, вопрос в том, что УСН - это не налог, а налоговый режим, который, к тому же, касается и НДС, а этот налог не указан в Соглашении об избежании двойного налогообложения.

1 час назад, Юлия Л сказал:

Если для Болгарии пофиг какой налог засчитывать, тогда здорово.

Все так, как вы пишете. А нет ли у Вас знакомых - знатоков болгарских налогов, бухгалтеров или юристов, у которых можно выяснить этот вопрос подробно?

1 час назад, ALEXANDR сказал:

Спасибо! Я правильно понимаю, что я могу быть гражданином Болгарии, но, если я не "местное лицо", то платить никакие налоги я не должен? Другими словами, я не являюсь налоговым резидентом, несмотря на гражданство Болгарии? А каковы критерии "местного лица"?

Да, это возможно, как и обратное ве быть гражданином и быть местное лицо.

Критерии быть или не быть местным лицом в налаговом смысле содержатся в п 4 даного Закона https://www.lex.bg/laws/ldoc/2135538631, а так же если лицо является местным для обе государства, то пироритеты перечислены в самого Споразумения.

1 час назад, ALEXANDR сказал:

К тому же, касается и НДС, а этот налог не указан в Соглашении об избежании двойного налогообложения.

Я не совсем понимаю что значить налоговый режим, но налоги о которых относится Споразумение исчерпательно перечислены.

Налог на добавленой стоимостью вообще не попадает в обсеге даного Сограшения он связан с место где осуществляется деятельность, а не с гражданством. В Болгарии вообще то это совершено другая сфепа налогообложения отличная от прибыли и дохода.

3 часа назад, Юлия Л сказал:

Если для Болгарии пофиг какой налог засчитывать, тогда здорово

Болгарии вовсе пофит быть не может если идет речь о налагах, это доход и если этот доход не попадает в исключениях, при которых налог будет платится только в одно из госудерств, то он будет облагатся здесь как налог от источник в чужбина. ИМХО. Но опять повторюсь, если лицо местное для Болгарии.

8 часов назад, ALEXANDR сказал:

Я хочу оставить оба гражданства, и российское тоже.

А что уже приняли закон о двойном гражданстве.., в Болгарии?

1 час назад, СолОМон сказал:

А что уже приняли закон о двойном гражданстве.., в Болгарии?

Что вы имеете в виду? Гражданин Болгарии может быть и гражданином другого государства, разве нет. Это, видимо, второе гражданство, а не двойное.

13 минут назад, ALEXANDR сказал:

Гражданин Болгарии может быть

Первое у Вас какое? Вроде бы, чтобы стать гр. Болгарии, нужно отказаться от Российского.

6 минут назад, СолОМон сказал:

Вроде бы, чтобы стать гр. Болгарии, нужно отказаться от Российского.

Не всегда.

2 минуты назад, Skorpion_BG сказал:

Не всегда.

Мне сказали, что буду должен отказаться, по годам проживания.

37 минут назад, СолОМон сказал:

Мне сказали, что буду должен отказаться, по годам проживания.

Для гражданство по обычной натурализации, да. Для гражданства по болгарского происхождения или инвестиции, нет. По моеум и по браку тоже нет, но не помню точно закон.

29 минут назад, Miky сказал:

По моеум и по браку тоже нет, но не помню точно закон.

Да, по браку тоже не надо отказываться.

1 час назад, СолОМон сказал:

Первое у Вас какое? Вроде бы, чтобы стать гр. Болгарии, нужно отказаться от Российского.

У меня может быть гражданство по происхождению, вроде бы, отказываться от российского в этом случае не надо.

46 минут назад, ALEXANDR сказал:

Вроде бы, отказываться от российского в этом случае не надо.

Не надо.