В январе 2019 года вступило в силу Положение о порядке применения Закона Болгарии о мерах против отмывания денег (болг. Правилник за прилагане на закона за мерките срещу изпирането на пари, далее - Правилник).
Согласно ст. 38 Правилника любое юридическое лицо (включая некоммерческие), а также организации, действующие на территории Болгарии без образования юрлица, в том числе, индивидуальные предприниматели (болг. - едноличен търговец, ЕТ), филиалы, торговые представительства, обязаны подать в соответствующий регистр (Торговый или Булстат) декларацию, содержащую сведения о своём фактическом собственнике.
В соответствии со ст. 63 (5) Закона Болгарии о мерах против отмывания денег данные о фактических владельцах подлежат регистрации, если они не были ранее внесены в соответствующий регистр в качестве данных физических лиц, которые являются единоличными владельцами или совладельцами, которым принадлежит более 25% капитала. Однако, поскольку до вступления в силу Правилника ни в одном из регистров не существовало формы, которая позволяла бы внести все требуемые на сегодняшний момент сведения о фактическом собственнике (например, о стране проживания иностранного собственника), данное исключение не применяется ни к некоммерческим организациям, ни к ЕТ и коммерческим обществам (в том числе, ЕООД, ООД), ни к торговым представительствам иностранных компаний.
Таким образом, в срок с 1 февраля по 31 мая 2019 года все юридические лица (включая некоммерческие) и организации, действующие без образования юрлица (филиалы, торговые представительства и пр.) должны подать в соответствующие регистры нотариально заверенные Декларации о фактическом собственнике. В случае невыполнения этого требования, лицо будет оштрафовано:
1. Физические лица (например, торговый представитель) - от 500 до 5000 лв.
2. Юридические лица и ИП (ЕТ) - от 1000 до 10 000 лв.
3. Банки, страховые компании и нек. Другие категории организаций - от 2000 до 20 000 лв
В случае невыполнения требований закона после наложения штрафа, лицо будет санкционировано каждый месяц до момента устранения нарушения. При повторном нарушении штраф составит:
1. Физические лица - от 1000 до 10 000 лв.;
2. Юридические лица и ИП (ЕТ) - от 2000 до 20 000 лв.;
3. Банки, страховые компании и нек. Другие категории организаций - от 5000 до 50 000 лв.
При системном нарушении (от трёх раз) штраф составит:
1. Физические лица - от 2000 до 20 000 лв.;
2. Юридические лица и ИП (ЕТ) - от 5000 до 50 000 лв.;
3. Банки, страховые компании и нек. Другие категории организаций - от 10 000 до 100 000 лв.
deklaratsiya_38_pravilnik_zmip.pdf
- болгария
-
1
- 288
- 27 766
288 комментариев